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實驗方法與步驟要求

(1)實驗方法描述:

出納會計虛擬仿真實驗有四個模塊,分別是新手篇、基礎階段、提高階段、全能階段,各模塊主要交互性操作步驟如下:

任務名稱

交互內容

新手篇

仿真任務包括:了解出納崗位職責,銀行預留印鑒保管及使用。

基礎階段

仿真任務包括:現金收入--提取備用金、收到貨款、收到貨款,現金支出--現金貨款存入銀行、員工報銷、員工借款。

提高階段

仿真任務包括:銀行收入--轉賬支票辦理進賬、網銀收到貨款,銀行支出--轉賬支付貨款、網銀轉賬付款,現金支出--支付物業水電費,登記現金日記賬、銀行日記賬,日記賬結賬,庫存現金日清。

全能階段

仿真任務包括:銀行支出--購買支票、申請銀行承兌匯票,銀行收入--銀行承兌匯票到期委托收款、銀行承兌匯票背書轉讓,編制銀行存款余額調節表,編制資金報告表,發票業務-開具發票。

學生交互性操作步驟:24

(2)學生交互性操作步驟說明:

模塊一——新手篇

步驟一:了解出納崗位職責

操作員模擬上班第一天,找出納主管報到,了解出納崗位職責。

圖1-1 找出納主管報道

圖1-2 了解出納崗位職責

步驟二:銀行預留印鑒的保管及使用

操作員向出納主管了解預留印鑒,試著找到財務經理,并向其報到,返回到出納主管處。

圖2-1 向出納主管了解預留印鑒

圖2-2 向財務經理了解預留印鑒

模塊二——基礎階段

步驟三:現金收入--提取備用金

操作員找出納主管接業務,從單據柜取出《備用金申請單》,找出納主管簽字,找財務經理簽字,找總經理最后審批,從保險柜取出《現金支票》,找出納主管復核,找財務經理蓋章,找總經理蓋章,前往招商銀行銀行柜員取現,向出納主管提交業務。

圖3-1從單據柜取出《備用金申請單》

圖3-2 全部復核完畢,拿到現金支票

圖3-3 招商銀行銀行柜員取現

步驟四:現金收入--收到貨款

操作員找出納主管接收任務,與營銷部張勝確認信息并收款,找財務經理蓋章,給客戶貸款收據,向出納主管提交業務。

圖4-1 與營銷部張勝確認信息并收款

圖4-2 給客戶貸款收據

步驟五:現金收入--收到貨款

操作員找[出納主管]接業務,收回[行政職員(前臺)]的個人借款,找[財務經理]蓋章,將收據聯交給[行政職員(前臺)],找[出納主管]提交業務。

圖5-1 開具付款收據

圖5-2 財務經理蓋章

圖5-3將收據聯交給行政職員(前臺)

步驟六:現金支出--現金貨款存入銀行

操作員找[出納主管]接業務,找[銀行職員]辦理,找[出納主管]提交業務。

圖6-1 找銀行職員辦理存款業務

圖6-2 收到銀行存款憑證

圖6-3 找出納主管提交業務

步驟七:現金支出--員工報銷

操作員找[出納主管]接收任務,處理[采購員]報銷申請,找[采購主管]簽字,找[財務主管]簽字,找[總經理]最后審批,給[采購員]現金,找[出納主管]復核。

圖7-1 收取采購員報銷單據

圖7-2 各級簽字

圖7-3 給采購員現金

圖7-4 填寫費用報銷單并蓋章

步驟八:現金支出--員工借款

操作員找[出納主管]接業務,處理[采購員]借款,找[采購主管]簽字,找[財務主管]復核,找到[總經理]審批,完成[采購員]借款手續,找[出納主管]復核,找[出納主管]提交任務。

圖8-1 采購員填寫借款單

圖8-2 總經理審批

圖8-3 完成采購員借款手續

圖8-4 出納主管復核

模塊三——提高階段

步驟九:銀行收入--轉賬支票辦理進賬

操作員找[出納主管]接業務,帶著支票找[財務主管]蓋章,找[總經理]蓋章,帶著進賬單以及支票到達[銀行對公窗口],找[出納主管]提交業務。

圖9-1 帶著支票找財務主管蓋章

圖9-2 找總經理蓋章

圖9-3 銀行存款

圖9-4 收到銀行進賬單

步驟十:銀行收入--網銀收到貨款

操作員找[出納主管]接業務,到[我的位置]查詢,找[出納主管]提交業務。

圖10-1 登錄企業網銀查看

圖10-2 確認到賬

圖10-3 打印回單

步驟十一:銀行支出--轉賬支付貨款

操作員找[出納主管]接業務,到[我的位置]查詢,找[出納主管]復核,找[財務經理]蓋章,找[總經理]蓋章,找[出納主管]提交業務。

圖11-1 找出納主管拿付款申請單

圖11-2 開具支票完成

步驟十二:銀行支出--網銀轉賬付款

操作員找[出納主管]接業務,到[我的位置]查詢,找[出納主管]復核,找[財務經理]蓋章,找[總經理]蓋章,找[出納主管]提交業務。

圖12-1 登錄網銀發起付款申請

圖12-2 打印回執單

步驟十三:現金支出--支付物業水電費

操作員找[出納主管]領任務,去[保險柜]取現金,找[物業]繳費,找[出納主管]提交業務。

圖13-1 保險柜取現

圖13-2 物業繳費

圖13-3 開具收據及發票

步驟十四:登記現金日記賬

操作員找[出納主管]接業務,找[出納主管]提交業務。

圖14-1 查看記賬憑證

圖14-2 登記現金日記賬

步驟十五:登記銀行日記賬

操作員找[出納主管]接業務,找[出納主管]提交業務。

圖15-1 查看記賬憑證

圖15-2 登記銀行存款日記賬

步驟十六:日記賬結賬

操作員找[出納主管]接業務,從[單據柜]取銀行存款日記賬和現金日記賬,回到[我的位置]填寫銀行存款日記賬,找[出納主管]提交業務。

圖16-1 填寫銀行存款日記賬

步驟十七:庫存現金日清

操作員找[出納主管]接業務,從[單據柜]取出現金日記賬,從[保險柜]取出現金進行盤點,從[單據柜]取出出納單據交接表,找[總賬會計]審核,找[出納主管]提交業務。

圖17-1 取出現金盤點

圖17-2 填寫盤點核對記錄

圖17-3 找總賬會計審核

模塊四——全能階段

步驟十八:銀行支出--購買支票

找出納主管接業務,從單據柜取空白“購買憑證委托書”,找財務經理蓋章,找總經理蓋章,找銀行職員辦理,回到我的位置登記支票,找出納主管審核。

圖18-1 拿出購買憑證委托書蓋章

圖18-2 找銀行職員辦理業務

圖18-3 登記現金支票記錄

步驟十九:銀行支出--申請銀行承兌匯票

找出納主管接業務,找銀行職員申請銀行承兌匯票,找財務經理蓋章,找銀行職員繼續辦理,向出納主管提交業務。

圖19-1找銀行職員申請銀行承兌匯票

圖19-2 財務經理蓋章

步驟二十:銀行收入--銀行承兌匯票到期委托收款

找出納主管接業務,找財務經理蓋章,找總經理蓋章,找銀行職員辦理,找出納主管提交業務。

圖20-1 銀行職員辦理

步驟二十一:銀行收入--銀行承兌匯票背書轉讓

找出納主管接業務,找財務經理蓋章,找總經理蓋章,處理供應商結賬,向出納主管提交業務。

圖21-1 處理供應商結賬

步驟二十二:編制銀行存款余額調節表

找出納主管接業務,回到我的位置辦理,從保險柜取出“銀行日記賬”,找出納主管復核,從單據柜取出銀行存款余額調節表,返回我的位置,找財務經理審核,找出納主管提交業務。

圖22-1 從保險柜取出“銀行日記賬”

圖22-2 填寫銀行存款余額調節表

步驟二十三:編制資金報告表

找出納主管接業務,從單據庫取出資金報告表,向出納主管提交業務。

圖23-1 編制出納現金報表

步驟二十四:發票業務-開具發票

找出納主管接業務,找營銷部張勝詢問開票要求,找出納主管詢問開票的流程,到我的位置開具發票,找出納主管復核,找營銷部張勝交付發票,向出納主管提交業務。

圖24-1 找營銷部張勝詢問開票要求

圖24-2 登錄稅控開票系統

圖24-3 開具發票

圖24-4 出納主管復核

圖24-5 登記發票臺賬




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